一、何识工程项目中的别合风险识别(包括方法、如何识别、同中怎么识别等等)

工程招标风险分析

1、风的方设计技术风险

工程设计是险点工程建设实施的龙头，没有一个完善的风险法设计，无从谈及招标及合同。识别设计变更是何识造成工程索赔的重要原因，因此在工程招标之前应尽量完善设计工作。别合只有避免在设计方案不确定时招标，同中才能避免由此带来的风的方风险。设计方案是险点否确定应做为是否开展招标工作的先决条件。

2、风险法施工技术风险

在设计方案确定的识别情况下应研究施工方案，因为任何施工方案都不能保证没有变更和索赔。何识每一个施工方案，无论它是传统的还是新创的，都有自身独特的优点和局限。业主必须对施工方案中存在的风险进行考虑和评估。当采用新的施工方法和技术时，工程变更与索赔的风险会大大增加，所以必须根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案。

3、自然及环境风险

自然及环境风险包括洪水、地震、火灾、台风、雷电等是不可抗拒自然力，另外不明的水文气象条件，复杂的工程地质条件，恶劣的气候、施工对环境的影响等都是潜在的风险因素。招标人在起草招标文件时时应充分考虑这些因素，对不可抗力的级别加以界定，要求承包商在投标文件中充分考虑自然及环境影响对工程的影响。对不可抗力如何界定是关系到工程实施过程中风险分担的一个重要问题，因为不可抗力引起的风险主要包括超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件。按照一般合同条件，这类风险应由合同主体共同承担，承包商一般只能得到工期延误的补偿。

4、政治社会风险

政治社会风险表现很多，项目管理人员除了要求具备丰富的自然科学领域的知识，还需具备政治头脑。例如，国内某工程招标工作已完成，但此时政府投资方却发现整体投资规模过大，要求重新调整工程规模，工程开标半年以后仍未定标，投标书早巳超出了投标有效期;

另一BOT引水项目，招投标工作业已完成，但由于连续干旱，水源馈乏，政府不得已迫使该项目流产。按《招标投标法》规定，出现上述情况时招标人要给予投标人予经济补偿，因此招标人应为此付出代价。以上两个举例在工程实施中不在多数，但以上两个案例却是事实，这不得不提醒招标人在招标时应慎重。

目前，招标人承担最普遍的政治社会风险是拆迁问题，在城市工程实施过程中由于拆迁问题而造成的工期延误比比皆是。工程延期使得招标人要要承担工期延误及工程延期索赔的双重风险。如何解决由拆迁而造成的风险，需要招标人具体情况，具体分析，妥善处理。

5、合同风险

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，在起草合同文件时学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。

(1)选择合适的合同计价形式。

根据不同工程项目内容选择不同合同计价类型。根据工程项目的特点和实际，适当选择计价形式，降低工程的合同风险。例如对于施工条件较好，工程量变化不大、施工工艺成熟的项目，风险量较小，可以采用固定价合同方式，以求得承包商在竞争中较低的报价;对于工程量变化较大的项目，采取可调价合同，在工程量可能变化的幅度范围内采取不同的结算单价;对于招标阶段建材市场价较高的项目，一定要在合同增加材料调价条款，因为招标阶段与实施阶段有一个时间差，在这一个时间段攀升较高的材料降价的可能性较大，而继续涨价的空间较小。

(2)严密的语言表达。

语言是合同的载体，合同是索赔的依据。完善的合同可以防止或减少争议，从而减少费用，如果在合同中没有严密的表达，很可能给工程索赔留下隐患。

(3)合理的风险分配。

根据风险管理的基本理论，建设工程风险应由有关各方分担，而风险分担的原则是：任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失制的一方承担，符合这一原则的风险转移是合理的，可以取得双赢或多赢的效果。

目前，国内建筑市场处于买方市场，造成招标人在招标时做出很多不对称的合同条款，通过风险转移条款转嫁了，但由于风险责任与权力平衡的关系，这种转移后面往往隐藏着更大的风险，如某些承包商，为了抵偿承担风险造成的损失，加大索赔力度，将主要精力放在索赔上，不但影响工程投资，进而可能影响施工进度、质量;某些承包商由于承担了较大的风险损失，不得不依靠偷工减料争取利润空间;甚至某些承包商由于风险造成的压力，无力施工，企业倒闭等。由此可见，合理的风险分配显得同样重要。

①从工程整体效益的角度出发，最大限度地发挥各方面的积极性。因为项目参加者如果都不承担任何风险，则他也就没有任何责任，当然也就没有控制的积极性，就不可能搞好工作。因此只有让各方承担相应的风险责任，通过风险的分配以加强责任心和积极性，达到能更好地计划与控制。

②公平合理，责、权、利平衡。一是风险的责任和权力应是平衡的。有承担风险的责任，也要给承担者以控制和处理的权力，但如果已有某些权力，则同样也要承担相应的风险责任;二是风险与机会尽可能对等，对于风险的承担者应该同时享受风险控制获得的收益和机会收益，也只有这样才能使参与者勇于去承担风险;三是承担的可能性和合理性，承担者应该拥有预测、计划、控制的条件和可能性，有迅速采取控制风险措施的时间、信息等条件，只有这样，参与者才能理性地承担风险。

③符合工程项目的惯例，符合通常的处理方法。如采用国际惯例FIDIC合同条款，就明确地规定了承包商和业主之间的风险分配，比较公平合理。

EPC投标风险分析

对EPC总承包投标风险的识别、分析和归纳，有利于总承包商尽早采取有效的风险管理措施，降低或防范风险所带来的损失。对于总承包商而言，EPC项目在投标阶段主要有以下风险。

来自外部环境的风险

在EPC模式下，传统承包模式中的原由业主承担的外界风险、经济风险一般都要求总承包商来承担，主要包括如下内容。

经济风险：EPC总承包模式一般建设周期较长，可能存在通货膨胀、物价上涨而引起各项费用的增加，投标中总承包商与业主签订一般是总价合同，如果总承包商与业主所签订是合同中没有调价条款，必然会给总承包商带来风险，成本亏损可能是灾难性。

政治风险：工程所在国发生局部的战争或内乱，造成国内动乱、政权更替等，建设项目可能被迫终止或毁约，总承包商为保护其生命财产而被迫转移他处，从而被迫支付许多额外开支，遭受巨大损失。

自然和社会环境风险：自然及环境风险主要包括不明的水文气象条件、复杂的工程地质条件、恶劣的气候等潜在的风险因素，总承包商在编制投标文件必须充分考虑这些因素。

来自业主的风险

垫资承包及融资风险：EPC通常与融资有着密切关系，由于偏重于融资安排的缘故，有些招标文件中，业主明确要求 EPC总承包商带资承包，这要求项目成本一定要有确定性，不能敞口；并且还要有前瞻性，以保证融资金额的相对固定和安全，否则融资人的风险就会很大。

合同条款风险：业主倚仗僧多粥少这一于其有利的形势，常常强加各种不平等条款，为转移风险而单方面提出过于苛刻、责权利不平衡的合同条款。

来自 EPC总承包商自身的风险

报价失误风险：在由传统承包模式转换到总承包模式的过程中，承包商如果在自身条件不成熟的前提下，盲目地投标报价，将引发投标报价失误风险。

总承包项目投标时总承包商往往只能通过招标文件和现场短暂的实地踏勘获取工程信息，无法充分了解项目所在地的政治和法律环境、自然环境等情况，这样一来，总承包人往往无法对 EPC项目进行准确报价。

总承包商的报价估算没有考虑汇率、利率变动的可能性，这种风险对于国际 EPC工程和需要融资的项目尤其重要，如在投标价格中不予体现，面临的风险会是灾难性的。

分包商的选择风险：在EPC招标项目中，有经验的业主会要求作为总包商的投标方提供分包商的名单和相应的业绩材料，一旦选定，中标后就很难更改，这样的结果通常也容易降低总包商对分包商就设备和服务进行讨价还价的能力。同时分包商的技术水平、管理水平以及分包商的违约可能影响到与其他分包工程的衔接，可能引起整个工程进度的拖延及其他分包商的索赔。

来自 EPC总承包模式制度安排的风险

量的风险：在EPC总承包中一般都要求采用总价合同，因此总承包商往往承担了量的风险，一旦报价工程量与实际工程量有一定的偏差，而总承包商与业主签订的合同总价不变，则其投标报价风险全由总承包商承担。

合同不确定风险：EPC总承包一般采用总价合同，包含了所有工作内容，但是由于业主在招标时仅提供概念设计，设计深度较浅，招标时项目仍然有较多不确定因素，亦即投标者的投标书会有很大的不确定性。

协调风险：由于设计单位一般不具备较高级别的施工资质，而施工企业基本不具备设计资质，因此在我国 EPC总承包项目往往由设计、施工单位组成的联合体投标中标。这样就存在设计、施工单位形成联合体后进行内部利益协调的问题。如果设计单位与施工单位间利益协调机制不明确或不具有吸引力，而使得设计方放弃与施工方的利益分配，只关注固定的合同收入，重新回到传统模式下设计单位的角色中去。

二、合同风险的识别方法,企业合同风险种类有哪些

一、合同风险的识别方法合同风险识别要求列出所有与合同相关的关键控制点、风险来源、产生条件。风险识别的方法一般包括：1.问询法。包括调查问卷法、面谈法、专题讨论法、德尔菲法等。实际工作中多采取调查问卷法。在审计实践中，合同审计调查问卷可以从以下几个方面展开，一是合同管理机构设置及人员配备情况，二是岗位职责制订及履行情况，三是合同管理流程情况，四是合同管理基础工作，如相关合同管理制度、合同管理台帐、合同档案管理是否建立健全等。2.流程图法。主要是将合同从立项签订、招投标、委托授权、市场准入、合同履行、终结及售后服务全过程，以流程图的形式绘制出来，从而确定合同管理的重要环节，识别合同风险，进而进行风险分析，提出补救措施。这种方法比较简洁和直观，易于发现关键控制点的风险因素。3.测试表法。主要是将合同各关键控制环节以测试表的形式进行测试，以查找合同管理的风险点和控制缺陷，分析其潜在的影响和重要程度，提出规避和防范风险的措施。测试表大体上可以设计以下几种：一是市场准入控制测试表，主要测试合同签订双方队伍资质、市场准入情况、外部队伍考核情况和转包、分包情况。二是招投标和授权批准控制测试表，主要测试经济业务是否按规定进行投标、投标过程是否规范、招投标收入是否纳入统一财务管理、合同签订程序是否到位、甲方代理人是否持有委托授权书。三是合同条款内容及履行情况测试，主要测试合同的标的、数量、质量、价格及酬金标准、履行期限、地点、方式、违约金和赔偿金是否明确具体，履行情况如何，付款凭证的数据是否与物资验收单、发票、合同履行结算单相一致。4.现场观察。深入合同相关方现场，了解合同双方的资质资信情况，观察工艺流程，获得第一手资料。其客观性较强，是提高审计质量的有效途径。5.历史分析法。审查与合同相关的财务、统计和企业管理历史资料，如通过检查车辆索赔记录及其他风险信息，确定已投保车辆发生的修理费是否记入成本。6.环境分析法。主要是对相关方矛口社会环境变化趋势，可能变更的法律法规等进行深入分析，查找风险因素和潜在影响。二、企业合同风险种类（一）根据风险源的不同，企业在合同管理过程中的风险可以归纳为：1.来自企业外部的风险-环境风险。主要表现在企业的经营活动受国家法律环境、政治环境和社会自然环境的影响2.企业内部管理风险-流程风险。流程风险主要包括决策风险、过程风险、技术风险、非技术风险、财务风险等。主要体现在以下几方面：企业在投标、签订合同时，会面临诸如技术风险和财务风险；在合同项目实施的过程中，还会存在诸如资金、生产或服务的质量和进度等技术风险和非技术风险，以及合同一方违约的信用风险。（二）根据发生频率和损害性的不同，企业在合同管理过程中的风险可以归纳为：（1）高频率、高损害风险；（2）高频率、低损害风险；（3）低频率、低损害风险；（4）低频率、高损害风险。

三、合同管理中***风险识别的方法

1、工程合同管理中的风险识别与分析

采用固定价格合同带来的风险。固定价格合同，用于工期较短、较简单的工程。双方在专用条款中约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方式，在约定风险范围内合同价款不再调整。一是价格风险，例如报价计算错误、漏报项目等。二是工程量风险，因做标期时间太短，投标单位无法具体计算工程量，只能凭经验估算，这是投标单位会处于两难境地。算高或算低都要承担相应的风险和亏损。

合同条款标准不明确带来的风险。工程项目由于具有单件性、生产和技术复杂性，决定了工程合同的复杂性。合同中涉及许多标准和细节问题，例如工程质量，若在专用条款中对于“约定标准”没有做出明确具体的解释或缺乏可操作性，承包方很轻易造成拆除重建的返工损失，反过来说，建设方也可能会造成永久的质量问题，给以后的生产经营造成隐患。

合同条款前后不一致所带来的风险。无论是工程前期的招投标、中间过程中的变更，还是工程的洽商，这些方面的书面协议和文件在合同文件中具有最高效力，而且签署在后的高于签署在前的。假如在整个工程合同的执行过程中，签署文件时出现了前后不一致的现象且不利于自己一方的条款，就会带来额外的损失。

工程作业过程中设计变更带来的风险。在工程作业过程中，由于工程项目的工艺和技术的复杂性，经常涉及到工作量及其他方面的变更。这些变更必须经工程师的书面同意，否则，承包方擅自变更，即使是合理的也要赔偿损失，且延误工期，更易导致业主的反索赔。

工程款支付约定中的风险。工程价款的支付可分为四个阶段:工程预付款、工程进度款、最终结算款和保留金。在合同实施过程中，工程进度款的支付是甲乙双方矛盾存在的焦点，进度款的拖欠或提前支付都会给双方带来一定的风险。假如此条款不明确，对日后合同的实施，造成经济纠纷和困难。

2、工程合同治理中的风险防范与措施

在合同治理中进行风险分析的目的就是规避风险，降低企业的投资风险，减少风险损失。在合同的执行过程中,可根据分析的可能出现的风险，制定措施，进行针对性防范。

做好合同签订前的招投标工作，完善专用条款。目前国家已实行工程量清单计价，新的计价模式给了企业发挥自身经营治理能力的舞台，同时也使其承担着一定的竞争风险。清单计价模式下存在的风险有:清单有漏项的风险;清单项目的特征存在描述不完整或不准确的风险;“综合单价”的确定必须考虑工程的实际情况。因此必须把《建设工程工程量清单计价规范》渗透于确定合同条款的过程之中，完善专用条款，增加合同的约束力。

利用专用条款，避免工程结算时的风险。在合同的执行过程中，我们经常会碰到以下几个问题，影响工程结算。

1)工程量的变化。设计变更会直接影响工程数量的增减，改变了项目的内容，演变出新的清单项目，引起了合同价格的变化。

2)计费基数的变化。分部分项工程量的数量变化，引起措施费因计算基数的变化而改变。因为工程实体的数量与项目措施费用直接相关。分部分项工程量的数量变化和措施费的变化还会引起规费和税金的改变。

3)材料价格的变化。在工程合同履行期间，招标人自购材料价格发生变化，或投标人报价中的材料价格发生变化，或遇工程造价治理部门公布价格调整等。出现这些情况均会引起承包价格的变化，分析这些变化因素发生的可能性，制定相应的措施和解决办法，利用签订合同时，列入专用条款订，加以约定“合同价款及调整”的变化范围、幅度以及调整的具体办法等，从而避免结算时的损失风险。

加强索赔治理，把风险损失减少至最低。索赔源自合同，终于合同。在项目治理人员中树立索赔意识是非常重要的。在布满风险的投资市场中，索赔是企业保护自身利益的一种方式，这是业主方、监理工程师和承包方之间一项正常的且普遍存在的合同治理业务，是一种以法律和合同为依据的正当的权利要求。

3、加强企业合同治理的措施与方法

我国的各行各业都已面向市场,竞争更加激烈，项目竞争价格中包含的利润逐渐减少，合同风险增大。市场竞争越激烈，要越重视合同和合同治理才能减少企业的投资风险。

1、建立企业的合同治理系统。

2、制定企业的合同治理制度，有了专门的合同治理体系，企业还必须建立一套完善的、可行的合同制度。

3、做好合同签订时的治理，为履行合同打好基础。

实现规范化、制度化、标准化的合同治理必须以合同为主线，以合同为核心实行全过程全方位的治理。在合同签订时，每项条款都要想到将来的可操作性和有否非凡情况的产生;合同当事人(甲方和乙方)都必须对合同文件是否齐全、内容是否全面、公平合理、条款是否完整、清楚准确、风险是否合理分担等方面进行全面审查。分析评价每一合同条款执行的法律后果和隐含的风险，针对性地采取保护措施。在合同的履行过程中，要严格按照合同条文执行和定期检查合同执行的情况，避免合同治理不善给企业带来的风险。

参考资料:报表识别