一、何识如何看懂银行流水账单

一、行流如何看银行流水？

1.贷款通常用公司的何识进账总额，即一定时间内每一笔进账相加，行流这是何识银行流动投入的主要表现；表示输入贷方，输出项表示借方，行流主要包括卡存款、何识现有存款、行流转入、何识工资、行流续存存款、何识网银转账、行流货款、何识人工成本等。行流

2.拿着日单，何识随便找个交易，打电话银行，你自己输入查询密码。他正在根据每日清单上的细节输入日期。如果和电话举报相符，就没问题；否则不匹配就是假的。

3.向银行索要对账单，将银行存款明细账与对账单进行对比，辨别真假。

4.从实际获取银行对账单的程序和银行流水来看，还是有一些区别的：银行对账单是银行提供给企业核对账目的，审计人员一般直接从企业获取证据；但对于银行流水，一般要求审计人员和企业财务人员一起去银行打印，直接取证。所以在收购流程方面，银行对账单是企业处理的，所以可能会有变动；银行的流水相对更可信，除非银企合谋。

二、如何理解银行对账单？

1.问：拿到个人银行流水，不知道从何下手。可以从哪些方面分析得出结论？

答：从授信额度可以看出客户的现金流入情况，这是最重要的信息。

2.问：放款频率高或金额大是否说明经营情况还可以？

(2)银行对账单应与客户的银行存款明细账、销售收入明细账、成本明细账以及客户的上下游合同进行综合对比。一般来说，看语句。一是怕声明不实；二是怕业务不实。单纯看报表，第一，是看出借人总流水是否超过销售金额，否则销售收入涉嫌欺诈。当然也不是绝对的。这里也可以接受现金。

(3)第二，看流入流出金额是否与客户业务一致。比如，如果客户的商品买卖金额在几十万左右，但银行对账单金额却在几百万或几万上下徘徊，就需要注意了。问原因。另外注意几点：流水总量超过销售金额，不代表销售收入一定真实。可能客户的几个账户来来回回看看借贷双方是否正常。

(4)目前很多客户基本都是拿一些个人卡。对于客户带来的个人卡，需要进行识别。不要让顾客只拿几张卡片，就称它们是自己的。看户主和流水量是否符合业务。

(5)现在很多不规范的企业为了偷税漏税，收入很大一部分来自个人账户。复习的时候要清楚了解企业的实际情况。

3.问：请问，你怎么看？“可能客户的几个账号来回倒；看借贷双方是否正常。借款人和贷款人都不正常。对此你怎么看？总有整数的钱进出。这正常吗？一般货款是不是非整数？

答：获取企业的银行对账单主要从以下几点分析：

(1)节假日是否有公司业务结算，如果有，银行对账单是假的。

(2)核对银行对账单的贷方金额。如果赊销金额大于企业当期销售收入，说明企业的销售收入是客观真实的，但不是全部都能认定！

(3)抽查银行对账单中的一些大额交易，然后与相应的合同、发票(或收据)一起核实，看企业是否有真实的结算交易记录，特别是年前和

年底了，要认真核实几笔交易，因为现在企业也很贼，往往会用一笔钱或者让一些关系好的企业不断转账来设账，从而“抬高”银行状态的授信额度

(1)报表和流水应配有合同或出入库单据(或其他证明文件)。

对账单(可能是员工和公司领导的个人卡)的授信额度和流水，要看他的数字有没有来回走的可能，需要核实。

不能说授信额度越大经营越好，营业收入与其授信额度和流水无关；很多企业为了避税也选择拿个人私卡，所以数据的准确性需要调查核实。

银行为了帮客户贷款，会帮他们找自来水。这才是最可怕的，你需要去理解他们，去和他们沟通。

对账单和流水中会有客户的应付账款和应收账款；需要调查、核实和消除的；如果全部调查清楚，就可以看出他的主营业务是否能满足“1”条规定的贷款担保需求。

三、资产负债表怎么看？

填写资产负债表的所有项目

(1)报告中“年初数”栏所列数字，应根据上年度资产负债表“年末数”栏所列数字填列。如果本年度资产负债表中各项目的名称和内容与上年度不一致，应按照本年度口径调整上年度末资产负债表中各项目的名称和数字，并在报表的‘年初数’栏中填列。

(2)报告中其他项目的内容和填写方法：

1.“货币资金”项目反映货币资金总额，如库存现金、银行账户存款、外币存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金。

2.‘短期投资’项目反映企业购买的各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资。

3.“应收票据”项目反映企业收到的尚未到期或贴现给银行的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4.“应收账款”项目反映企业因销售产品和提供劳务而应向购货方收取的各种款项。

5.“坏账准备”项目反映企业尚未核销的坏账准备。

6.“预付账款”项目反映企业预先支付给供应商的款项。

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7."应收补贴款"项目，反映企业应收的各种补贴款。

8."其它应收款"项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。

9."存货"项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本，包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。

10."待摊费用"项目，反映企业已经支付但应由以后各期分期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用，应在本表"递延资产"项目反映，不包括在该项目数字之内。

11."待处理流动资产净损失"项目，反映企业在清查财产中发现的尚待转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损失。

12."其他流动资产"项目，反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本。

13."长期投资"项目，反映企业不准备在1年内变现的投资。长期投资中将于1年内到期的债券，应在流动资产类下"一年内到期的长期债券投资"项目单独反映。

14."固定资产原价"项目和"累计折旧"项目，反映企业的各种固定资产原价及累计折旧。融资租入的固定资产在产权尚未确定之前，其原价及已提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价并应在本表下端补充资料内另行反映。

15."固定资产清理"项目，反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及固定资产清

怎样看资产负债表

资产负债表是反映公司某一特定日期(月末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。它的基本结构是“资产=负债所有者权益”。不论公司处于怎样的状态这个会计平衡式永远是恒等的。左边反映的是公司所拥有的资源;右边反映的是公司的不同权利人对这些资源的要求。债权人可以对公司的全部资源有要求权，公司以全部资产对不同债权人承担偿付责任，偿付完全部的负债之后，余下的才是所有者权益，即公司的资产净额。

我们利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运、财务结构是否正常、合理;分析公司的流动性或变现能力，以及长、短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力;利用该表提供的资料还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。

在分析资产负债表要素时我们应首先注意到资产要素分析，具体包括：

1、流动资产分析。分析公司的现金、各种存款、短期投资、各种应收应付款项、存货等。流动资产比往年提高，说明公司的支付能力与变现能力增强。

2、长期投资分析。分析一年期以上的投资，如公司控股、实施多元化经营等。长期投资的增加，表明公司的成长前景看好。

3、固定资产分析。这是对实物形态资产进行的分析。资产负债表所列的各项固定资产数字，仅表示在持续经营的条件下，各固定资产尚未折旧、折耗的金额并预期于未来各期间陆续收回，因此，我们应该特别注意，折旧、损耗是否合理将直接影响到资产负债表、利润表和其他各种报表的准确性。很明显，少提折旧就会增加当期利润。而多提折旧则会减少当期利润，有些公司常常就此埋下伏笔。

4、无形资产分析。主要分析商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉、专利权等。商誉及其他无确指的无形资产一般不予列账，除非商誉是购入或合并时形成的。取得无形资产后，应登记入账并在规定期限内摊销完毕。

其次，要对负债要素进行分析，包括两个方面：

1、流动负债分析。各项流动负债应按实际发生额记账，分析的关键在于要避免遗漏，所有的负债均应在资产负债表中反映出来。

2、长期负债分析。包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。由于长期负债的形态不同，因此，应注意分析、了解公司债权人的情况。

最后是股东权益分析，包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润4个方面。分析股东权益，主要是了解股东权益中投入资本的不同形态及股权结构，了解股东权益中各要素的优先清偿顺序等。看资产负债表时，要与利润表结合起来，主要涉及资本金利润和存货周转率，前者是反映盈利能力的指标，后者是反映营运能力的指标。

四、怎样看利润表?

1.收入项目分析。公司通过销售产品、提供劳务取得各项营业收入，也可以将资源提供给他人使用，获取租金与利息等营业外收入。收入的增加，则意味着公司资产的增加或负债的减少。

记入收入账的包括当期收讫的现金收入，应收票据或应收账款，以实际收到的金额或账面价值入账。

2.费用项目分析。费用是收入的扣除，费用的确认、扣除正确与否直接关系到公司的盈利。所以分析费用项目时，应首先注意费用包含的内容是否适当，确认费用应贯彻权责发生制原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则等。其次，要对成本费用的结构与变动趋势进行分析，分析各项费用占营业收入百分比，分析费用结构是否合理，对不合理的费用要查明原因。同时对费用的各个项目进行分析，看看各个项目的增减变动趋势，以此判定公司的管理水平和财务状况，预测公司的发展前景。

看利润表时要与上市公司的财务情况说明书联系起来。它主要说明公司的生产经营状况;利润实现和分配情况;应收账款和存货周转情况;各项财产物资变动情况;税金的缴纳情况;预计下一会计期间对公司财务状况变动有重大影响的事项。财务情况说明书为财务分析提供了了解、评价公司财务状况的详细资料。

五、怎样看现金流量表?

现金流量表是反映上市公司现金流入与流出信息的报表。这里的现金不仅指公司在财会部门保险柜里的现钞，还包括银行存款、短期证券投资、其他货币资金。现金流量表可以告诉我们公司经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金收支活动，以及现金流量净增加额，从而有助于我们分析公司的变现能力和支付能力，进而把握公司的生存能力、发展能力和适应市场变化的能力。

市公司的现金流量具体可以分为以下5个方面：

1.来自经营活动的现金流量：反映公司为开展正常业务而引起的现金流入量、流出量和净流量，如商品销售收入、出口退税等增加现金流入量，购买原材料、支付税款和人员工资增加现金流出量，等等;

2.来自投资活动的现金流量：反映公司取得和处置证券投资、固定资产和无形资产等活动所引起的现金收支活动及结果，如变卖厂房取得现金收入，购入股票和债券等对外投资引起现金流出等;

3.来自筹资活动的现金流量：是指公司在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果，如吸收股本、分配股利、发行债券、取得借款和归还借款等;

4.非常项目产生的现金流量：是指非正常经济活动所引起的现金流量，如接受捐赠或捐赠他人，罚款现金收支等;

5.不涉及现金收支的投资与筹资活动：这是一类对股民非常重要的信息，虽然这些活动并不会引起本期的现金收支，但对未来的现金流量会产生甚至极为重大的影响。这类活动主要反映在补充资料一栏里，如以对外投资偿还债务，以固定资产对外投资等。

对现金流量表主要从3个方面进行分析：

1.现金净流量与短期偿债能力的变化。如果本期现金净流量增加，表明公司短期偿债能力增强，财务状况得到改善;反之，则表明公司财务状况比较困难。当然，并不是现金净流量越大越好，如果公司的现金净流量过大，表明公司未能有效利用这部分资金，其实是一种资源浪费。

2.现金流入量的结构与公司的长期稳定。经营活动是公司的主营业务，这种活动提供的现金流量，可以不断用于投资，再生出新的现金来，来自主营业务的现金流量越多，表明公司发展的稳定性也就越强。公司的投资活动是为闲置资金寻找投资场所，筹资活动则是为经营活动筹集资金，这两种活动所发生的现金流量，都是辅助性的，服务于主营业务的。这一部分的现金流量过大，表明公司财务缺乏稳定性。

3.投资活动与筹资活动产生的现金流量与公司的未来发展。股民在分析投资活动时，一定要注意分析是对内投资还是对外投资。对内投资的现金流出量增加，意味着固定资产、无形资产等的增加，说明公司正在扩张，这样的公司成长性较好;如果对内投资的现金流量大幅增加，意味着公司正常的经营活动没有能够充分吸纳现有的资金，资金的利用效率有待提高;对外投资的现金流入量大幅增加，意味着公司现有的资金不能满足经营需要，从外部引入了资金;如果对外投资的现金流出量大幅增加，说明公司正在通过非主营业务活动来获取利润。

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二、如何鉴别银行流水真假性

1流水打印的纸质

拿到流水的第一印象，无外乎于这份流水的纸质手感，一般的银行流水打印，每张纸张两边都有2排小空心圆竖排下来，但是有的纸质也没有这种竖排圆的情况，如有些农行支行的流水是没有的，所以这个不是很准确。最重要的是，看流水的纸质感，真实的银行流水纸张较薄，而且揉擦会感觉纸张的质感脆而清晰，不同于A4纸张，当然，有些农行支行的流水打印就是用A4纸张打印出来的，所以我们往往说，农行的流水最容易造假。

2流水的字体

众所周知，每个银行的流水打印字体都不相同，一般银行流水的字体都是银行专用的机打字体，都是比较细而整齐，但是农行流水的字体最不相同，农行流水的字体是加粗的方块宋体，正常银行打印出来的字体由于是机打字体，不是正常电脑显示的普通字体，所以只有农行的字体是可以电脑打印出来的，所以说，农行的流水造假可能性最高，也是最容易模仿的。

3流水的结息

这个应该大家都知道，银行每年的3月、6月、9月都会有结息，如果对方提供的是近一年的流水，则关注一下这3个月有没有结息记录，当然这个不是绝对的，因为有些银行会把结息记录隐藏起来，我记得2014年的时候有一份流水当时我没有找到结息交易记录，误认为是假流水，上报后组长告诉我，这份流水经过稽核部门核对，是一份真实流水，后来我才知道，结息的金额是有的，看流水最后的余额有几块钱增加，但是被银行隐藏了结息的交易记录，然而这样的情况存在是很少数的，所以，识别一份流水的真伪不能光光看这一项，要通过很多方面对比，才能确定这份流水的真伪，也就是说：不能一棒槌打死任何一份流水。

三、如何查询银行流水的对方详细信息

您好!您可通过以下渠道查询农行借记卡明细： 1.掌银:请您登录掌银APP，点击首页“明细”查询。或点击首页“我的账户一借记卡”，点击所要查询账户下“查询明细”。2.网银:请您登录个人网银，点击“账户一本行账户一明细”，可以查询借记卡账户交易明细。 3.微信:请您关注“中国农业银行微银行”微信公众号，点击“业务大厅一我的账户”，登录并点击“账户明细”，查看当前账号明细，也可在顶部切换卡号，查看其他账号明细情况。4.客服热线:请您致电农行24小时客户服务热线(95599)查询。5柜台:请您本人持有效身份证件前往全国任一营业机构查询。

您可通过以下渠道查询农行信用卡明细:

1.掌银:请登录掌银APP点击[首页一信用卡一查询账单一历史明细]，可查询本人信用卡历史明细、已出账单明细及未出账单明细;

2.网银:请登录个人网银点击[信用卡一查询一明细]，可查询本人信用卡历史明细;

3.微信:请关注中国农业银行微银行微信公众号，点击页面下方[业务大厅一我的账户一信用卡一账单信息]，可查询本期账单明细、未出账单明细、历史账单明细等:

4.信用卡微信:请关注农业银行信用卡微信公众号，点击页面下方[查账/还款一我的账单/我要分期一我的账单]，查询信用卡本期账单明细、未出账单明细及历史账兽明细;

5.客服热线:请致电我行信用卡客服热线 4006695599查询信用卡明细；

6.柜台:请卡主携带本人有效身份证件及信用卡前往全国农行任一网点查询。

您可通过以下渠道查询农行对公账户明细：一、企业网银:请您登录企业网银，点击“账户管理一账户明细查询一活期账户”，选择其中一个账户进行查询，点击“详细”按钮，可打印该账户的明细回单;点击“账户管理一账户明细查询一保证金账户”，输入“交易日期”，可对某个保证金账户进行明细查询。二、企业掌银:请您登录企业掌银APP，点击“企业账户”展开账户，点击“明细”可查看账户交易明细，点击右上角的“日历”图标，可录入明细查询条件。可查询已注册账户（含保证金账户)的账户余额、明细。

（作答时间：2023年10月31日，如遇业务变化请以实际为准。）

参考资料:征信报告ocr识别